Dichiarazione dei redditi per una persona deceduta: quando è obbligatoria o conveniente per gli eredi?

In caso di decesso di un familiare, gli eredi potrebbero trovarsi nella condizione di dover presentare la dichiarazione dei redditi per conto del defunto. In alcuni casi si tratta di un obbligo, in altri può risultare comunque conveniente farlo per beneficiare di detrazioni e recuperare eventuali crediti fiscali. CAF ACLI è a disposizione per verificare con gli eredi la situazione specifica.

Quando è obbligatoria o conviene la dichiarazione dei redditi per conto del defunto?

La dichiarazione è obbligatoria o conveniente se la persona deceduta:

• ha percepito redditi – compresi quelli derivanti dal possesso di immobili – nell’anno precedente che non rientrano tra i casi di esonero previsti dalla normativa fiscale;
• ha subito ritenute fiscali superiori al dovuto da parte del datore di lavoro o dell’ente pensionistico. In questi casi, gli eredi possono richiedere il rimborso delle somme versate in eccesso.

Quando conviene presentare la propria dichiarazione dei redditi?

Gli eredi potrebbero ottenere vantaggi fiscali presentando la propria dichiarazione dei redditi, includendo alcune voci di spesa sostenute nel corso dell’anno 2024. Ecco le principali spese che possono essere detratte/dedotte dagli eredi:

• spese funebri: è possibile detrarre il 19% delle spese sostenute fino a un massimo previsto per legge. Se la fattura è intestata a un solo soggetto ma la spesa è stata condivisa tra più familiari, la detrazione può essere ripartita tra tutti gli aventi diritto;
• spese mediche per il defunto: gli eredi hanno diritto alla detrazione d’imposta (oppure alla deduzione dal proprio reddito complessivo) per le spese sanitarie sostenute per il defunto, anche in data successiva al decesso;
• detrazioni pluriennali per spese di ristrutturazione edilizia o risparmio energetico sostenute dal defunto: l’erede che mantiene il possesso diretto dell’immobile può continuare a beneficiare delle quote residue non ancora detratte dal contribuente deceduto.

CAF ACLI è a disposizione per supportarti nelle pratiche di successione e nella compilazione e trasmissione del Modello 730, anche a distanza (0461 277277 – mycaf.it – via chat su questo sito – caf@aclitrentine.it).